Contracter un crédit pour investir dans l’immobilier locatif est un bon moyen de se constituer un patrimoine et de générer des revenus complémentaires. Cependant, ce type d’investissement implique souvent des charges conséquentes, dont notamment, le coût de l’assurance emprunteur.

Mais savez-vous qu’il est possible de déduire le coût de cette assurance emprunteur de vos revenus fonciers pour alléger votre charge fiscale ? On vous explique.

Qu’est-ce que l’assurance emprunteur et pourquoi est-elle importante ?

Pour commencer, revenons sur le principe de l’assurance emprunteur (ou assurance de prêt) et sur son importance dans le cadre d’un crédit immobilier.

Définition et rôle

L’assurance emprunteur est un contrat qui protège à la fois l’emprunteur et la banque en cas d’aléas de la vie. Elle garantit le remboursement du prêt immobilier si l’assuré se trouve dans l’incapacité de faire face à ses échéances, notamment en cas de décès, d’invalidité ou de perte d’emploi.

Poids dans le coût d’un crédit immobilier

Cette assurance représente généralement une part conséquente du coût total d’un crédit ? Dans certains cas, elle peut atteindre le tiers du montant à rembourser. Dans un tel contexte, la possibilité de la déduire des revenus fonciers représente un potentiel avantage fiscal très intéressant pour les investisseurs immobiliers.

Déduction fiscale de l’assurance emprunteur : conditions et modalités

L’assurance emprunteur peut faire l’objet d’une déduction fiscale, mais uniquement dans certains cas spécifiques et si certaines conditions sont remplies.

Dans quels cas peut-on déduire l’assurance emprunteur ?

Trois principales exigences conditionnent l’obtention d’une déduction fiscale de ce type :

  • Le bien immobilier doit être destiné à la location
  • Les revenus générés doivent être imposés dans la catégorie des revenus fonciers
  • Le propriétaire doit avoir opté pour le régime réel d’imposition (et non le micro-foncier)

Quelles sont les autres assurances déductibles ?

D’autres contrats d’assurance liés au bien locatif peuvent également faire l’objet d’une déduction fiscale. C’est le cas notamment de l’assurance propriétaire non occupant (PNO) et de la garantie loyers impayés (GLI).

Déduire son assurance emprunteur

Comment déduire l’assurance emprunteur de ses revenus fonciers ?

La procédure à suivre est assez simple. Elle doit respecter les 3 étapes suivantes :

  • Vérifiez votre éligibilité au régime réel d’imposition
  • Rassemblez les justificatifs nécessaires (contrat d’assurance, acte d’acquisition, quittances)
  • Déclarez les primes d’assurance sur la ligne dédiée aux intérêts d’emprunt dans la déclaration de revenus fonciers

Mais attention !

Seules les primes effectivement payées au cours de l’année d’imposition sont déductibles. Par ailleurs, en cas de déficit foncier suite à cette déduction, ledit déficit est imputable uniquement sur les revenus fonciers des dix années suivantes.

Quels sont les avantages fiscaux liés à la déduction de l’assurance emprunteur

Si vous êtes investisseur en immobilier locatif, cette procédure présente des avantages qui peuvent être déterminants dans le succès de votre activité.

Une réduction de la base imposable

En déduisant l’assurance emprunteur des revenus fonciers, vous diminuez votre base imposable. Cela peut entraîner une baisse significative de votre imposition.

Optimisation de la rentabilité locative

Cette déduction permet d’améliorer la rentabilité globale de votre investissement locatif en réduisant la charge fiscale associée.

Ce qu’il faut retenir

La possibilité de déduire l’assurance emprunteur des revenus fonciers est un levier fiscal intéressant pour les propriétaires bailleurs. Cette déduction, combinée à d’autres charges déductibles, permet d’optimiser la rentabilité de l’investissement locatif tout en allégeant la charge fiscale.

Attention toutefois à bien comprendre les conditions d’éligibilité et les modalités de déclaration pour profiter pleinement de cet avantage. Au besoin, n’hésitez pas à vous faire accompagner par un professionnel afin de maximiser les bénéfices de votre stratégie d’investissement immobilier, tout en assurant de respecter les règles fiscales en vigueur.

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À propos de l'auteur

Karine

J'ai eu la chance de travailler comme conseiller financier dans un grand groupe bancaire pendant 12 ans, dont 6 ans avec une spécialisation financement habitat. Aimant partager mes connaissances, je suis rédactrice web free-lance depuis 2018.